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Text File  |  1996-02-15  |  5.8 KB  |  129 lines
  1. @082 CHAP ZZ
  2.  
  3.              ┌─────────────────────────────────────┐
  4.              │ MAIL ORDER SALES:   FTC REGULATIONS │
  5.              └─────────────────────────────────────┘
  6.  
  7. Any business that is involved in selling goods by mail order
  8. needs to be aware of a regulation of the Federal Trade Com-
  9. mission that deals with mail order sales, called Rule 435.1.
  10. @IF153xx]Since your business is engaged primarily in mail order sales,
  11. @IF153xx]it is crucial that you understand the rules discussed below,
  12. @IF153xx]to avoid possible customer complaints that could result in a
  13. @IF153xx]run-in with the FTC for @NAME.
  14.  
  15. This federal regulation requires any business soliciting
  16. mail order sales to be prepared to ship the merchandise within
  17. 30 days after an order is received, unless it has clearly
  18. stated in its solicitation that orders will not be shipped
  19. for a longer period, such as 60 days.  Otherwise the solici-
  20. tation will be considered as an "unfair and deceptive trade
  21. practice."
  22.  
  23. In addition, if you receive an order and for some reason
  24. you cannot ship it within 30 days (or the period stated in
  25. your solicitation), you must:
  26.  
  27.     . Immediately notify the customer and offer the
  28.       customer the option to either cancel the order and
  29.       receive a refund or consent to the delay in
  30.       shipment;
  31.  
  32.     . Indicate when you will be able to ship or that you
  33.       do not know when you will be able to ship the order;
  34.  
  35.     . Provide other required information to the customer,
  36.       which will vary in content depending upon when you
  37.       expect to be able to ship.
  38.  
  39. In addition, since March 1, 1994, these rules have been ex-
  40. tended to ALL orders you receive, including those received
  41. by fax or telephone, in addition to those received by mail.
  42.  
  43. Rule 435.1 of the FTC is fairly complex and difficult to un-
  44. derstand, but you need to understand and be familiar with
  45. it if you sell goods by mail order.  If you are going into
  46. the mail order business and want a single source of authori-
  47. tative information on the mail order laws of the U.S. and
  48. all 50 states, you should obtain the "Mail Order Legal Man-
  49. ual," by Erwin J. Keup, Esq.  It is available from the pub-
  50. lisher of this program, at the address given on the sign-
  51. off screen.
  52.  
  53. @CODE: LS
  54. In @STATE, mail fraud is protected by law.
  55.  
  56. @CODE:OF
  57.              ┌─────────────────────────────────────┐
  58.              │ MAIL ORDER SALES:   SALES & USE TAX │
  59.              └─────────────────────────────────────┘
  60.  
  61. Note that if you sell across state lines to customers in
  62. states where you have no offices, employees or other pres-
  63. ence, the sale is usually not subject to sales tax in eith-
  64. er state, since it is an interstate sale.  However, techni-
  65. cally, such sales are subject to "use tax" (which is sort
  66. of a "shadow" of the sales tax, which applies where the
  67. sales tax doesn't in most states) in the customer's state.
  68. The U.S. Supreme Court and other courts generally have not
  69. supported attempts of the various states to force out-of-
  70. state retailers to collect use tax on mail order or other
  71. sales made to residents of the taxing state, so that most
  72. mail order firms tend to treat such interstate sales as
  73. being tax-free, or tell the customers that it is up to them
  74. to report the purchase and pay the use tax (which they al-
  75. most never do).
  76.  
  77. However, in recent years, many states have enacted new and
  78. broader sales and use tax laws that require out-of-state
  79. retailers who advertise in the local media or send substan-
  80. tial amounts of direct mail/catalog solicitations into the
  81. state to register as retailers subject to sales or use tax
  82. in the state, and treating such direct sales as taxable.
  83.  
  84. Some states have aggressively enforced these new laws,
  85. which has imposed a major burden on many mail order firms,
  86. and the states have been lobbying Congress to enact federal
  87. legislation that would give states more power to force out-
  88. of-state retailers to collect use taxes on sales made to
  89. residents of a given state.
  90.  
  91.       ┌───────────────────────────────────────────────────┐
  92.       │BOTTOM LINE: Don't assume that interstate sales are│
  93.       │still "sales tax-free," at least in many states. If│
  94.       │proposed federal legislation passes, you will prob-│
  95.       │ably be required  to collect and pay over  sales or│
  96.       │use tax in all  states fairly soon  after any  such│
  97.       │federal law is enacted--if that should ever happen.│
  98.       └───────────────────────────────────────────────────┘
  99.  
  100. RECENT TAX DEVELOPMENTS:
  101. ------------------------
  102.  
  103. The U.S. Supreme Court held, on May 26, 1992, in the case
  104. of QUILL CORP. v. NORTH DAKOTA, that a state may NOT force
  105. out-of-state mail order retailers to collect use tax on
  106. sales to residents of the state, where the company had no
  107. presence in the state.  The Court held that such state laws
  108. interfere with interstate commerce, in violation of the U.S.
  109. Constitution.  Thus, it appears that many of the broad new
  110. mail order use tax law provisions, which have been adopted
  111. in some 34 states in recent years, and which were targeted
  112. at mail order firms, may be invalid.
  113.  
  114. This is very good news for mail order retailers, but the
  115. bad news is that the Court also indicated in its decision
  116. that Congress could, if it chooses to do so, constitutional-
  117. ly enact legislation that would permit the states to require
  118. use tax collection on mail order and similar sales by out-
  119. of-state retailers.  Thus you can probably expect Congress
  120. to pass such a law in the near future, under intense lobby-
  121. ing pressure from state governments that are also grasping
  122. at any means possible to raise their tax revenues....
  123.  
  124. Such a bill was introduced in Congress in 1994 by Senator
  125. Dale Bumpers, of Arkansas, and while it did not pass in
  126. 1994, was reintroduced by Senator Bumpers on March 13, 1995.
  127.  
  128.  
  129.